Nu ezitați să ne contactați
Noi cei din TJ-Legal lucrăm zilnic pentru ca dumneavoastră să vă primiți banii cât mai curând, chiar dacă nu putem influența activitatea oficiilor fiscale. Dacă vreți să vă aveți banii în cont rapid și fără griji, nu ezitați și contactați-ne.
Ce este impozitarea comună a soților în Germania?
Impozitarea comună permite soților să fie impozitați împreună, ceea ce poate duce la reduceri semnificative ale impozitelor datorate, în special în situațiile în care există o diferență mare între veniturile celor doi parteneri.
Condiții pentru impozitarea comună:
Pentru a beneficia de impozitarea comună în Germania, trebuie să îndeplinești următoarele condiții:
- Căsătorie legală: Trebuie să fii căsătorit legal. Parteneriatul trebuie să fi existat cel puțin o zi în anul fiscal respectiv.
- Rezidență fiscală: Ambii parteneri trebuie să fie rezidenți fiscali în Germania, ceea ce înseamnă că sunt supuși impozitării nelimitate. Aceasta se poate demonstra prin completarea și atașarea formularului EU/EWR la declarația fiscală germană.
- Locuirea împreună: Soții nu trebuie să fie separați permanent. Dacă au trăit separat pe tot parcursul anului, aceștia vor fi tratați ca persoane singure.
- Impozitarea comună este avantajoasă în special atunci când există diferențe semnificative între veniturile soților. Cu cât diferența este mai mare, cu atât beneficiul fiscal este mai mare.
Avantajele impozitării comune
Economii la impozite: Procesul de impozitare comună implică combinarea veniturilor celor doi parteneri și împărțirea acestora la jumătate. Impozitul este calculat pe baza acestei sume medii și apoi dublat. De regulă, acest proces reduce suma totală a impozitului datorat, în special dacă unul dintre soți are un venit semnificativ mai mare decât celălalt.
Dublul pragului neimpozabil: Un alt mare avantaj este dublul pragului neimpozabil. Pentru anul 2020, pragul neimpozabil pentru cupluri a fost de 18.816 euro, comparativ cu 9.408 euro pentru fiecare persoană în parte. Aceasta înseamnă că primii 18.816 euro din venitul combinat al cuplului nu sunt impozitați.
Cum funcționează impozitarea comună în Germania?
Procesul de impozitare comună în Germania implică următorii pași:
Calcularea veniturilor: Fiecare soț își calculează veniturile separat.
Combinarea veniturilor: Veniturile sunt apoi combinate și împărțite la jumătate.
Determinarea ratei de impozitare: Rata de impozitare se aplică acestei sume medii și apoi se înmulțește cu doi pentru a determina impozitul total datorat.
Când nu este avantajoasă impozitarea comună?
În cazul în care veniturile ambilor soți sunt similare, impozitarea comună nu oferă niciun avantaj semnificativ față de impozitarea separată. De asemenea, dacă veniturile combinate din afara Germaniei depășesc trei sferturi din pragul neimpozabil, beneficiile impozitării comune pot fi limitate.
Condiții pentru eligibilitate
Pentru a putea beneficia de impozitarea comună, trebuie să îndeplinești următoarele condiții:
- Rezidență fiscală în Germania: Ambii soți trebuie să fie rezidenți fiscali în Germania.
- Venituri semnificative din Germania: Veniturile comune din Germania trebuie să reprezinte cel puțin 90% din veniturile lor globale pentru anul respectiv.
- Venituri mici din afara Germaniei: Veniturile comune ale soților din afara Germaniei trebuie să fie mai mici de ¾ din pragul neimpozabil în Germania. În 2020, aceasta înseamnă că veniturile din afara Germaniei nu trebuie să depășească 14.112 euro.
Exemple de impozitare comună
| 2020 | Ex. 1 | Ex. 2 | Ex. 3 | Ex. 4 |
| Venit soț (DE) | 32.200 € | 32.200 € | 15.000 € | 10.000 € (6 luni în DE) |
| Venit soț (RO) | 0 € | 0 € | 8.000 € (4 luni în RO) | 10.000 € (muncă în altă țară) |
| Venit soție (RO) | 5.000 € | 15.000 € | 8.000 € | 7.000 € |
| Venituri comune (în afara DE) | 5.000 € | 15.000 € | 16.000 € | 17.000 € |
| Prag neimpozabil comun | 14.112 € | 14.112 € | 14.112 € | 14.112 € |
Pentru a înțelege mai bine cum funcționează impozitarea comună în practică, iată câteva exemple:
Exemplu 1
În primul exemplu, soțul a lucrat tot anul în Germania, câștigând 32.000 €. Soția sa a trăit în România și a câștigat 5.000 €. Veniturile lor comune din afara Germaniei sunt sub pragul neimpozabil. Prin urmare, ei pot beneficia de impozitarea comună, care le aduce avantaje fiscale semnificative.
Exemple 2, 3 și 4
În celelalte exemple, veniturile comune din afara Germaniei depășesc pragul de ¾ din suma neimpozabilă. În aceste cazuri, impozitarea comună nu este posibilă și fiecare soț trebuie să fie impozitat separat.
Impozitarea comună a soților în Germania poate oferi beneficii fiscale semnificative, în special atunci când există o diferență mare între veniturile soților. Cu toate acestea, trebuie îndeplinite anumite condiții și este important să evaluați dacă această opțiune este cea mai avantajoasă pentru situația voastră specifică.
Rambursarea impozitelor din Germania rapid și simplu
Agenții noștri fiscali vă prelucrează declarația fiscală germană rapid, fără erori și cu revendicarea tuturor bonificațiilor și sumelor deductibile. Nu ezitați să ne contactați.
Dacă ai lucrat legal în Germania și crezi că ai putea beneficia de impozitarea comună, noi suntem aici pentru a te ajuta să navighezi prin procesul complex de depunere a declarațiilor fiscale. Contactează-ne pentru o consultație detaliată și află cum poți să îți recuperezi taxele și să beneficiezi de toate avantajele fiscale la care ai dreptul.
