Recuperarea taxelor din Germania

Puteți solicita rambursarea excedentului fiscal din Germania pentru până la 4 ani retroactiv. Aceasta însemnă că dacă ați lucrat acolo în anii 2021 – 2024, atunci da, este posibil să puteți revendica recuperarea unui excedent fiscal. Esențial este să fi lucrat acolo ca angajat. Merită să solicitați rambursarea impozitelor din Germania chiar dacă ați lucrat acolo numai câteva luni, în cazul în care îndepliniți condițiile rezidenței fiscale. Puteți solicita rambursarea impozitelor din Germania chiar atunci când deja nu vă mai aflați acolo.

De obicei cel mai important document de care aveți nevoie pentru recuperarea impozitelor din Germania este raportul anual al veniturilor realizate, în limba germană denumit Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Angajatorul dumneavoastră este obligat să vă emită această adeverință. Dacă din un oarecare motiv nu aveți această adeverință, veți avea nevoie cel puțin de ultimul fluturaș de salariu de la fiecare angajator. În cazul în care în declarația fiscală germană revendicați sume deductibile, trebuie să le puteți dovedi așa cum cere autoritatea fiscală germană. Este vorba, de exemplu, despre documente privind plata cazării (extrase de cont, Rechnung), contract de închiriere german, eventual cartea de identitate a autovehiculului.

Din păcate, la această întrebare nu există un răspuns universal, însă de obicei este valabil faptul că excedentele fiscale din Germania sunt relativ mari, adesea chiar și peste o mie de euro. Calcularea valorii exacte a excedentului este influențată de mai mulți factori. Printre ei sunt importante în special valoarea salariului, valoarea impozitului pe venit plătit, clasa de impozitare, valoarea veniturilor dumneavoastră în afara Germaniei, primirea unui substituent al salariului și sumele deductibile revendicate. Este important să rețineți că toate veniturile și cheltuielile dumneavoastră germane trebuie să fie documentabile dacă oficiul fiscal german o cere.

Recuperarea taxelor din Germania este de fapt depunerea declarației fiscale germane. Ca angajat plătiți din salariul german impozit pe venit. O parte din acesta, eventual întreaga sa sumă, o puteți obține datorită depunerii declarației fiscale germane. În anumite condiții românului în Germania îi poate apărea obligația de a-și depune declarația fiscală germană. În astfel de situații este rezonabil să acționați la timp întrucât pentru depunerea întârziată există riscul sancțiunilor.

Din păcate, la această întrebare nu există un răspuns universal. Durata prelucrării declarației fiscale germane la oficiul fiscal german este influențată de mai mulți factori. Din experiența noastră știm că rambursarea impozitelor durează în medie 10 săptămâni, însă aceasta nu este întotdeauna o regulă. Dacă trimiteți cererea de rambursare a impozitelor în perioada cea mai aglomerată a oficiului fiscal, ceea ce este de obicei din februarie până în mai, termenul se poate prelungi și până la trei luni sau mai mult. Oficiul fiscal german prelucrează declarațiile fiscale în ordinea în care le primește. Este valabilă regula: cu cât mai devreme depuneți cererea de rambursare a impozitului din Germania, cu atât mai repede vă puteți obține banii.

Unul din modurile în care vă puteți majora excedentul fiscal din Germania este revendicarea sumelor deductibile și a bonificațiilor fiscale în declarația fiscală. Se regăsesc aici cheltuielile cu cazarea în Germania (așa-numita Doppelte Haushaltsführung), costurile de călătorie, costurile asigurării de viață sau accidente, cheltuielile pentru îngrijirea medicală în Germania, cheltuielile pentru îngrijirea copilului în Germania etc. Rețineți că toate cheltuielile dumneavoastră germane trebuie să fie documentabile dacă oficiul fiscal german o cere. Este deci important să păstrați toate adeverințele plăților.

În Germania soții pot depune o singură declarație fiscală comună. În mai mult de 80 % din cazuri impozitarea comună a soților este mai avantajoasă, reflectată în un excedent fiscal mai mare. La impozitarea comună suma minimului neimpozabil este dublă față de impozitarea individuală. O condiție inevitabilă pentru impozitarea comună a soților este faptul că în anul pentru care solicitați rambursarea impozitelor ați format un cuplu căsătorit cel puțin o zi.

Puteți depune declarația fiscală germană în mai multe feluri. În primul rând, puteți decide să o faceți pe cont propriu. Aveți însă grijă să revendicați într-adevăr toate sumele deductibile la care aveți dreptul. Nu uitați să indicați valoarea tuturor cheltuielilor dumneavoastră legate de prestarea muncii în Germania în anul pentru care solicitați rambursarea impozitelor. Dacă nu o faceți, pierdeți sute de euro, ceea ce ar fi păcat. Recomandăm precauție și în cazul în care vă hotărâți să apelați la serviciile cunoscuților, eventual ale contabililor „independenți” care vă promit depunerea declarațiilor fiscale pentru câteva zeci de euro. Dacă nu vă revendică sumele deductibile menționate, în realitate nu economisiți, ci pierdeți. Modalitatea probată este apelarea la serviciile unei societăți care are experiență cu legislația fiscală germană. Noi vă ajutăm cu plăcere la recuperarea taxelor din Germania.

Înțelegem că în cazul interesului pentru acest serviciu puteți să căutați ofertele mai multor societăți. Dacă în timpul acestui studiu de piață găsiți un concurent care oferă un serviciu cu aceeași amploare ca noi, însă mai ieftin, atunci noi vă acordăm o reducere de preț de 10 % față de oferta concurenței. Este suficient să ne trimiteți dovada. Exact așa aveți oportunitatea unică de a obține serviciile societății lider pe piață la un preț perfect. Folosiți-o! Puteți citi condițiile complete aici.

EXEMPLU 1: Petru a apelat la serviciile TJ-Legal și a primit 1 700 de euro pentru rambursarea impozitului german. El a ales pachetul Complet avantajos și nu a fost nevoit să utilizeze niciun serviciu suplimentar. Onorariul pentru pachetul complet este de 25% din suma declarată.

Calcul: 1.700 x 0,25 (25%) = 425 de euro.

Petru va plăti 425 de euro pentru serviciu.

EXEMPLU 2: Ioana a obținut 300 de euro pentru rambursarea impozitului german. Ea a ales pachetul Prioritar și nu a trebuit să utilizeze niciun serviciu suplimentar. Taxa pentru pachetul ”prioritar” este de 29% din suma declarată.

Calcul: 300 de euro x 0,29 (29%) = 87 de euro.

Totuși, Ioana va plăti 99 de euro pentru serviciu, deoarece taxa minimă pentru orice pachet este de 99 de euro.

EXEMPLU 3: Ana a primit 1.350 de euro pentru rambursarea impozitului din Germania. Ea a ales pachetul de bază. A solicitat ca TJ-Legal să îi obțină adeverința lipsă de la angajator ca serviciu suplimentar. Taxa pentru pachetul de bază este de 22% din suma declarată.

Calcul: 1 350 x 0,22 (22%) = 297 de euro.

În cazul lui Ana, prețul pentru obținerea adeverinței de la angajator a fost de 59 de euro. Ana va plăti 356 de euro pentru acest serviciu (297 + 59 de euro).

* tarifele se bazează întotdeauna pe listele de preț valabile, exemplele sunt actuale din martie 2025